# KDV Tevkifatı Hesaplama

> KDV tevkifat hesaplama için matrahı ve oranı girin. KDV tevkifatı hesaplama sonucunda ayrılan KDV ile satıcı ödemesini görün.

- Kategori: [Vergi](https://toolbrio.com/kategori/vergi/index.md)
- Alt kategori: Temel vergiler
- Son güncelleme: 2026-09-07
- Etkileşimli araç: [https://toolbrio.com/kdv-tevkifati-hesaplama/](https://toolbrio.com/kdv-tevkifati-hesaplama/)

Tevkifat hesaplama işleminde kesilen tutar mal veya hizmet bedelinden değil, bu bedel üzerinden hesaplanan KDV'den bulunur. Kısmi tevkifatta alıcı, hesaplanan KDV'nin mevzuatta belirlenen payını vergi sorumlusu olarak ayırır. Satıcı ise işlem bedeli ile KDV'nin kendisinde kalan kısmını tahsil eder. Araçtaki büyük sonuç bu tahsil edilecek toplamı gösterir; işletmenin net kazancını göstermez.

## Matrahtan tevkifat hesaplama formülü

Formdaki ilk alan KDV hariç matrahtır. KDV oranına yüzde 20 için `20`, tevkifat payına 7/10 için `7` girilir. Pay alanı yüzde değildir; 7/10 hesabında `70` yazmak hatalı olur.

- Hesaplanan KDV = matrah × KDV oranı / 100

- Tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV × tevkifat payı / 10

- Satıcıya ödeme = matrah + hesaplanan KDV - tevkif edilen KDV

Örneğin 10.000 TL matrah, yüzde 20 KDV ve 7/10 tevkifat için hesaplanan KDV 2.000 TL'dir. Alıcı bunun 1.400 TL'sini ayırır, 600 TL satıcıda kalır. Araç satıcıya ödenecek tutarı 10.600 TL olarak verir.

## 2/10, 3/10, 5/10, 7/10 ve 9/10 sonuçları

Aşağıdaki tevkifat hesaplama örneği, matrahı 10.000 TL ve KDV oranını yüzde 20'de sabit tutar. Böylece pay değiştiğinde yalnızca ayrılan KDV ile satıcı ödemesinin nasıl değiştiği görülür.

| Tevkifat payı |  | Tevkif edilen KDV |  | Satıcıya ödeme |

| 2/10 |  | 400 TL |  | 11.600 TL |

| 3/10 |  | 600 TL |  | 11.400 TL |

| 5/10 |  | 1.000 TL |  | 11.000 TL |

| 7/10 |  | 1.400 TL |  | 10.600 TL |

| 9/10 |  | 1.800 TL |  | 10.200 TL |

| 10/10 tam tevkifat |  | 2.000 TL |  | 10.000 TL |

Tablodaki oranlar karşılaştırma içindir. İşlemin 2/10, 5/10, 7/10, 9/10 veya tam tevkifata tabi olup olmadığını araç belirlemez.

## KDV dahil tutardan ve Excel'de hesaplama

Araç doğrudan KDV dahil tevkifat hesaplama modu sunmaz. Elinizde KDV dahil toplam varsa önce `matrah = KDV dahil toplam / (1 + KDV oranı/100)` formülüyle KDV hariç bedeli bulun. Yüzde 20 KDV içeren 12.000 TL toplamın matrahı 10.000 TL'dir. 12.000 TL'yi matrah alanına yazmak KDV'yi ikinci kez ekler.

Excel tevkifat hesaplama formülünde A2 matrah, B2 yüzde 20 için `20`, C2 ise 7/10 için `7` olsun. Tevkif edilen KDV `=A2*B2/100*C2/10`, satıcıya ödeme `=A2+A2*B2/100-A2*B2/100*C2/10` formülüyle bulunur. B2 hücresini yüzde biçiminde `%20` olarak kullanıyorsanız `/100` bölümünü kaldırın.

## Nakliye tevkifatında oranı işlem türü belirler

GİB'in güncel [KDV Genel Uygulama Tebliği](https://cdn.gib.gov.tr/api/gibportal-file/file/getFile?objectKey=MEVZUAT_TEBLIGLER%2FUNIVERSAL%2F2026%2Fkdv_genteb.pdf), kapsama giren yük taşımacılığı hizmet alımlarında 2/10, servis taşımacılığı hizmet alımlarında 5/10 oranını belirtir. Bu nedenle nakliye tevkifat hesaplama yaparken yalnızca tutara bakmak yeterli değildir; hizmetin niteliği, alıcının durumu ve uygulama kapsamı da doğrulanmalıdır. Araç bu hukuki sınıflandırmayı yapmaz, girdiğiniz oranla aritmetik sonucu hesaplar.

## Tevkifatlı faturada sonuçların anlamı

GİB düzenlemesine göre tevkifatlı faturada işlem bedeli, hesaplanan KDV, tevkifat oranı, alıcının ayıracağı KDV, tevkifat dahil toplam ve tevkifattan sonra tahsil edilecek toplam ayrı gösterilir. Araç bunlardan matrahı, hesaplanan KDV'yi, tevkif edilen KDV'yi ve satıcıya ödenecek tutarı hesaplar; fatura veya beyanname oluşturmaz. Farklı KDV ya da tevkifat oranlarına sahip kalemleri tek ortalama oranla birleştirmeyin, her kalemi ayrı hesaplayın.

## Sık sorulan sorular

### Tevkif edilen KDV bir indirim midir?

Hayır. Tevkif edilen tutar ticari indirim değildir; alıcının vergi sorumlusu sıfatıyla ayırdığı KDV payıdır.

### Araç gelir vergisi stopajını da hesaplar mı?

Hayır. Hesap yalnızca KDV tevkifatına aittir. Gelir veya kurumlar vergisi kesintileri sonuca dahil edilmez.

### Sıfır tevkifat payı girersem sonuç nasıl değişir?

Tevkif edilen KDV sıfır olur; sonuç matrah ile hesaplanan KDV toplamına eşit çıkar. Bu yalnızca matematiksel sonuçtur.

### Girdiğim tutarlar sunucuya gönderilir mi?

Hayır. Bu aracın hesaplaması tarayıcıda çalışır; girilen matrah ve oranlar bir hesaplama servisine gönderilmez.