# ÖTV Hesaplama

> Araç ÖTV hesaplama ve ÖTV KDV hesaplama ile matrahı ve toplam vergiyi bulun. Telefon ve içecek için oran ve asgari maktu tutar girin.

- Kategori: [Vergi](https://toolbrio.com/kategori/vergi/index.md)
- Alt kategori: Temel vergiler
- Son güncelleme: 2026-09-08
- Etkileşimli araç: [https://toolbrio.com/otv-hesaplama/](https://toolbrio.com/otv-hesaplama/)

**ÖTV ile KDV oranları doğrudan toplanmaz.** ÖTV matrahı 100.000 TL, ÖTV oranı %80 ve KDV oranı %20 olan bir hesapta ÖTV 80.000 TL olur. KDV, 180.000 TL üzerinden hesaplandığı için 36.000 TL çıkar; toplam tutar **216.000 TL** olur. Bu oranlar hesap yöntemini göstermek için seçilmiştir, belirli bir aracın tarifesi değildir.

## ÖTV hesaplama formülü: önce ÖTV, sonra KDV

Nispi vergi, matrahın belirli bir yüzdesidir. Matrah M, ÖTV oranı r ve KDV oranı k ise yüzdeleri 100’e bölerek şu hesabı kullanabilirsiniz:

- ÖTV = M × r

- KDV = (M + ÖTV) × k

- Dahil toplam = M × (1 + r) × (1 + k)

KDV matrahının vergi ve benzeri kalemleri kapsaması, [KDV Kanunu’nun matraha dahil unsurlar hükmüne](https://malatya.gib.gov.tr/mevzuat/kanun/436) dayanır. Bu nedenle araç ÖTV KDV hesaplama sonucundaki toplam vergi oranı, iki oranın toplamından büyük olabilir. Yukarıdaki örnekte matraha göre vergi yükü %100 yerine %116’dır.

## Araç ve telefonda hangi tutar girilmeli?

Araç ÖTV hesaplama için verginin üzerinden hesaplandığı matrahı ve o işleme uygun ÖTV oranını kullanın. Elektrikli araç ÖTV hesaplama dahil, araç türünü seçmeniz motor gücünü veya matrah dilimini otomatik belirlemez. Bir tutardan oran tahmin edilmez; oranı işlem belgesinden veya ilgili tarifeden kontrol etmeniz gerekir.

Telefon modunda da giriş, telefonun ÖTV matrahıdır. Bandrol ve diğer matrah kalemlerini araç ayrıca oluşturmaz. Bu nedenle ÖTV ve KDV hariç bulunan tutarı “bütün vergilerden arındırılmış fabrika fiyatı” olarak yorumlamayın. [ÖTV Kanunu’nun matrah düzenlemesi](https://bursa.gib.gov.tr/mevzuat/kanun/437), ilgili mallarda ÖTV hariç KDV matrahını esas alır.

Ters hesapta, aynı ÖTV doğuran işlemin dahil toplamı kullanılır. Sonraki satıcı kârı, ayrı hizmet veya başka kalemler eklenmiş bir perakende fiyatını aynı çarpana bölmek, önceki aşamadaki gerçek ÖTV’yi her durumda göstermez.

| Örnek işlem |  | Girilen bilgiler |  | Hesaplanan ayrım |

| Araç, ileri hesap |  | 100.000 TL matrah, %80 ÖTV, %20 KDV |  | 80.000 TL ÖTV + 36.000 TL KDV; toplam 216.000 TL |

| Aynı işlemin ters hesabı |  | 216.000 TL dahil, %80 ÖTV, %20 KDV |  | 100.000 TL ÖTV ve KDV hariç matrah |

| Telefon, ileri hesap |  | 10.000 TL matrah, %50 ÖTV, %20 KDV |  | 5.000 TL ÖTV + 3.000 TL KDV; toplam 18.000 TL |

Tablodaki oranlar örnek girdilerdir. ÖTV’siz araç fiyatı ararken 216.000 TL’den yalnızca 80.000 TL ÖTV’yi çıkarmak 136.000 TL verir. Matrah sabitken ÖTV’nin sıfır kabul edildiği ayrı matematiksel senaryoda KDV de düşer ve toplam 120.000 TL olur. Bu karşılaştırma herhangi bir istisna hakkı tanımlamaz.

## İçeceklerde asgari maktu verginin birimi sonucu değiştirir

İçecek için asgari maktu vergi ölçüsü seçtiğinizde hesap, nispi ÖTV ile miktara bağlı alt sınırı karşılaştırır ve yüksek olanı uygular. İkisini toplamaz. [GİB’in bira vergilendirmesi açıklaması](https://gib.gov.tr/mevzuat/kanun/437/ozelge/33836), nispi vergi ile asgari tutarın karşılaştırılmasını gösterir. Bu açıklamadaki geçmiş dönem tutarlarını bugünkü işlem için kullanmayın.

ÖTV Kanunu, birada litre başına alkol derecesini; ilgili şarap ve fermente içeceklerde içecek litresini; diğer ilgili ürünlerde saf alkol litresini ayırır. Seçim, ürünün GTİP kaydındaki ölçüyle eşleşmelidir. “Litre” yazan bütün tutarlar birbirinin yerine kullanılamaz.

| Ölçü |  | Birim tutarla çarpılacak miktar |  | Örnek miktar |

| Bira: litre × alkol derecesi |  | Hacim × alkol yüzdesinin sayısal değeri |  | 0,50 L ve %5: 0,50 × 5 = 2,5 |

| İçeceğin litresi |  | Toplam içecek hacmi |  | 0,75 L: 0,75 |

| Saf alkol litresi |  | Hacim × alkol yüzdesi ÷ 100 |  | 0,70 L ve %40: 0,28 L saf alkol |

Bira ÖTV hesaplama örneğinde matrah 40 TL, nispi oran %50, hacim 0,50 litre, alkol derecesi %5 ve birim asgari tutar 10 TL olsun. Nispi vergi 20 TL, asgari vergi 25 TL çıkar. Uygulanan ÖTV 25 TL, %20 KDV 13 TL, toplam 78 TL’dir.

Saf alkol ölçüsünü karşılaştırmak için 0,70 litre, %40 alkol ve 1.000 TL birim tutar kullanıldığında asgari vergi 280 TL olur. Nispi oran sıfır, matrah 200 TL ve KDV %20 ise toplam 576 TL çıkar. Bu iki hesap da varsayımsal oran ve tutarlarla hazırlanmıştır; güncel içecek tarifesi değildir. Yalnız nispi vergi uygulanan bir içecek için asgari maktu ölçüsünü “Yok” seçin.

## Sık sorulan sorular

### Oranı sıfır girmek engelli araç istisnasına uygun olduğumu gösterir mi?

Hayır. Sıfır oran yalnız matematiksel bir giriş değeridir. Araç rapor, istisna koşulu, araç edinim sınırı veya kullanım şartlarını değerlendirmez. İçecekte asgari maktu tutar girilmişse nispi oran sıfır olsa bile ÖTV çıkabilir.

### Ters hesapta neden kuruş farkı görebilirim?

Matrah, ÖTV ve KDV kuruş düzeyinde hesaplanır. Bazı dahil tutarlara tam karşılık gelen iki ondalıklı matrah bulunmaz. Bu durumda araç en yakın kuruşluk matrahı, bu matrahtan yeniden hesaplanan toplamı ve girdiğiniz tutara göre farkı birlikte gösterir. Fark verginin içine gizlenmez.

### Bir koli içecek için şişe sayısını nereye yazmalıyım?

Şişe sayısı için ayrı alan yoktur. Şişe hacmiyle adedi çarparak toplam litreyi girin. Örneğin 24 adet 50 cl şişe 12 litredir. Matrah da aynı kolinin toplamına ait olmalı; alkol derecesi şişe adediyle çarpılmamalıdır.

### İndirim yaptığımda aynı ÖTV oranını kullanabilir miyim?

Matrah değişikliği, geçerli tarifenin farklı bir oranına geçilmesine veya matrahın belirlenmesine ilişkin başka koşullara yol açabilir. Araç indirimin hukuki etkisini incelemez ve girdiğiniz oranı kendiliğinden değiştirmez. İndirimli işlem için matrahı ve uygulanacak oranı birlikte kontrol edin.

### Sonuç vergi beyannamesine doğrudan aktarılabilir mi?

Araç girilen değerleri matematiksel olarak ayırır. Mükellefiyet, GTİP, istisna, ithalatın diğer vergileri ve belgelendirme koşullarını doğrulamaz. Beyan veya faturalama için işlemin gerçek matrahı, güncel tarifesi ve uygulanacak yuvarlama yöntemiyle kontrol gerekir.