Brütten Nete Maaş Hesaplama

Brütten nete hesaplamada yalnızca maaş tutarı yetmez; yıl içinde biriken vergi matrahı da sonucu değiştirir. Örneğin 2026 boyunca her ay 50.000 TL brüt alan, tek işverende kesintisiz çalışan normal 4/a sigortalısının bu araçtaki neti ocakta 40.207,53 TL, mayısta 39.082,53 TL olur. Aynı brüt ücretin her ay aynı neti vermemesi, gelir vergisinin aylık ücret yerine yıl içinde biriken matrah üzerinden ilerlemesinden kaynaklanır.

Brüt maaş nedir, net ücretten farkı nedir?

Brüt maaş, çalışanın SGK ve işsizlik sigortası payı ile ücret üzerinden hesaplanan vergiler kesilmeden önceki tutardır. Net maaş ise bu işçi kesintileri sonrasında kalan ücrettir. İşveren maliyetinde brüt maaşa ayrıca işverenin prim yükleri eklenir. Bu nedenle iş teklifindeki brüt ücret, işverenin toplam gideriyle aynı tutar değildir.

Brüt asgari ücret de aynı ayrımı taşır. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığının 2026 hesabında aylık brüt asgari ücret 33.030 TL'dir. Bundan 4.624,20 TL SGK işçi primi ve 330,30 TL işsizlik primi düşülür; gelir ve damga vergisi istisnalarıyla net 28.075,50 TL kalır. Bu tutarlar normal sigortalının tam ay çalışması içindir.

Maaş hesaplama 2026: hangi senaryo kullanılıyor?

Araç özel sektörde, normal 4/a sigortalısı olarak ocaktan aralığa aynı işverende çalışan kişi için 12 aylık bordro tahmini üretir. Her ay 30 prim günü vardır; kümülatif gelir vergisi matrahı ocakta sıfırdan başlar. Brütten nete modunda girdiğiniz brüt maaş, netten brüte modunda hedeflediğiniz net maaş yıl boyunca sabit tutulur. Ay seçimi bu yıllık senaryonun hangi ayını ayrıntılı görmek istediğinizi belirler.

Bu maaş hesaplama robotu yıl içinde zam, işe giriş veya çıkış, işveren değişikliği, eksik gün, prim ve ikramiye senaryolarını modellemez. Emekli çalışan, memur ve diğer kamu personeli; engellilik indirimi, özel sigorta indirimi, BES kesintisi, yemek/yol istisnası veya özel sektörlere tanınan farklı vergi istisnaları da kapsam dışında kalır. Sonuç, işveren maliyeti veya yıllık gelir vergisi beyannamesi hesabı değildir.

Brütten nete hesaplama sırası

1. Prim matrahını bulun. Brüt ücret SGK tavanını aşmıyorsa ücret üzerinden, aşıyorsa tavan üzerinden işçi primleri hesaplanır. SGK işçi payı %14, işsizlik payı %1'dir.
2. Gelir vergisi matrahını hesaplayın. Bu aracın standart bordrosunda aylık matrah, brüt ücretten iki işçi priminin çıkarılmasıyla bulunur. Aylık matrah önceki ayların matrahına eklenir.
3. O aya düşen gelir vergisini bulun. Yeni kümülatif matrahın tarifeye göre vergisi ile önceki kümülatif matrahın vergisi arasındaki fark alınır. Ardından ilgili ayın asgari ücret gelir vergisi istisnası düşülür.
4. Damga vergisini ve neti hesaplayın. Brüt ücretin asgari ücreti aşan kısmına binde 7,59 uygulanır. Net ücret, brütten işçi primleri ile ödenecek gelir ve damga vergisinin çıkarılmasıdır.

SGK'nın özel sektör için yayımladığı aylık prim tavanı 2026'da 297.270 TL'dir. Örneğin 300.000 TL brüt ücrette SGK işçi primi 42.000 TL değil, 297.270 × %14 = 41.617,80 TL olur. İşsizlik primi de 2.972,70 TL'dir. Tavanı aşan ücretin tamamı vergiden muaf hale gelmez; SGK prim tavanı ile gelir vergisi dilimleri ayrı kurallardır.

Gelir vergisi istisnasını brüt maaştan 33.030 TL çıkarıp kalan tutarı doğrudan vergilendirmek şeklinde uygulamak doğru sonucu vermez. GİB'in asgari ücret istisnası açıklamasında ücretin kümülatif vergisi korunur, ardından asgari ücrete isabet eden vergi indirilir. Aynı ay maaş, mesai ve ikramiye gibi birden fazla ücret ödemesi varsa istisna toplam ödemeye bir kez uygulanır. Damga vergisindeki ücret oranı ise GİB'in 2026 damga vergisi tablosunda yer alır.

Maaş vergi dilimi nasıl belirlenir?

2026 gelir vergisi tarifesinin ücret gelirleri için geçerli sınırları aşağıdadır. Dilime girmek, önceki dilimlerdeki gelirin de yeni oranla vergilendirileceği anlamına gelmez. Her dilime yalnızca o aralığa düşen matrah uygulanır.

50.000 TL brütte aylık vergi matrahı 42.500 TL'dir. Nisan sonunda birikmiş matrah 170.000 TL olur. Mayıs ayının 42.500 TL matrahının ilk 20.000 TL'si %15, kalan 22.500 TL'si %20 ile vergilenir. Mayıs vergisi istisna öncesinde 7.500 TL, 4.211,33 TL istisna sonrasında 3.288,67 TL'dir. Bütün mayıs matrahını %20 ile çarpmak bu geçiş ayını yanlış hesaplar.

Aynı brüt maaşta net tutar neden bazen yükselir?

Net maaş yıl boyunca yalnızca aşağı doğru hareket etmek zorunda değildir. Asgari ücretin istisna hesabında kullanılan matrahı da yıl içinde birikir. Bu araçta 2026 için aylık gelir vergisi istisnası ocak ile haziran arasında 4.211,33 TL, temmuzda 4.537,75 TL, ağustos ile aralık arasında 5.615,10 TL olarak hesaplanır. İstisna artışı bazı aylarda çalışanın ödediği vergiyi azaltabilir.

Aşağıdaki brüt net maaş hesaplama örneğinde ücret bütün yıl 50.000 TL'dir. Her ay SGK işçi primi 7.000 TL, işsizlik primi 500 TL ve istisna sonrası damga vergisi 128,80 TL olarak kalır.

Bu senaryoda yıllık net toplam 466.135,63 TL'dir. Ocak netini 12 ile çarpmak 482.490,36 TL verir ve yıllık kazancı 16.354,73 TL fazla gösterir. Aylık maaş hesaplama sonucunu yıllık bütçeye taşırken 12 aylık toplamı kullanmak bu farkı görünür kılar.

Netten brüt maaş hesaplama

Net maaştan brüt hesaplama için sabit bir çarpan yoktur. Aynı net tutarı elde edecek brüt maaş, önceki aylardan gelen vergi matrahına, ilgili ayın istisnasına ve SGK tavanına bağlıdır. Araç her ay için hedef neti verecek brüt tutarı bulur, o ay oluşan vergi matrahını sonraki aya aktarır.

Her ay 50.000 TL net hedeflenen bu senaryoda ocak brütü 63.697,49 TL, aralık brütü 72.007,64 TL olarak bulunur. Bu rakamlar tek bir ayın sıfır matrahla yapılan bağımsız hesabı değildir; önceki ayların aynı net hedefle hesaplandığı yıllık zincirin sonucudur. İş tekliflerini karşılaştırırken yıl boyunca sabit net vaadi ile yalnızca işe giriş ayının net bilgisini ayrı değerlendirin.

Bordroyla fark görürseniz önce hangi kaleme bakmalısınız?

Önce bordrodaki SGK prim matrahını, önceki kümülatif gelir vergisi matrahını ve asgari ücret istisnasını karşılaştırın. Bankaya yatan tutar; avans mahsubu, icra, BES veya başka kişisel kesintiler nedeniyle hesaplanan netten farklı olabilir. Ücretiniz yıl içinde değiştiyse aracın sabit ücret varsayımı da gerçek bordronuzu temsil etmez. Hesaplar kuruş düzeyinde yuvarlandığı için bordro yazılımının satır ve toplam yuvarlama yöntemi küçük farklar oluşturabilir.

Günlük maaş hesaplama amacıyla aylık tutarı 30'a bölmek, aynı neti her çalışma gününe dağıtmakla aynı şey değildir. Örneğin aylık brüt asgari ücretin 30'a bölümü 1.101 TL'dir; ancak eksik gün bordrosunun primi, matrahı ve istisna uygulaması ayrıca değerlendirilir. Bu araçta günlük ya da kısmi ay bordrosu hesaplanmaz. Fazla çalışma saatlerini ayrıca değerlendirmek için fazla mesai hesaplama aracını kullanabilirsiniz.